Jogszabályi háttér KAMATADÓ (Szja 65§)

Adómentes kifizetések 2010-ben

-    Élet- és nyugdíjbiztosításból a biztosító haláleseti, baleseti, és betegségbiztosítási szolgáltatása,
-    A nem élet- és nyugdíjbiztosításból származó szolgáltatások (kivéve a jövedelempótló)
-    10 éven túli minden kifizetés, ha a szerződés a kifizetéssel egyidejűleg megszűnik.

Sajátos kamatkedvezmény

Bevezetésre kerül a tartós befektetések kedvezménye
     •  Legalább 3-éves befektetés hozama után 10 % az adó
     •  Legalább 5-éves befektetés hozama után 0 % az adó

Egyidejűleg kedvezményt vezettek be biztosításoknál
     •  Adott törvény feltételek esetén a jövedelem fele után
     •  Szigorúbb feltételek esetén a jövedelem egésze után nem kell
        megfizetni a kamatadót

A kedvezmény konkrét feltételei

Kedvezmény mértéke / a szerződés státusza            
50    %-os  kamatjövedelem csökkentés  ( 10 százalék kamatadó):
-       Az a pénzkivonás a  számított 5. év után,  amely a pénzkivonást megelőző 4 évnél  régebben  felhalmozott tartalék   terhére történt
100 %-os  kamatjövedelem   csökkentés ( 0 százalék kamatadó):
-    A szerződéskötéstől  számított 10. év után , illetve az a pénzkivonás, amely a pénzkivonást  megelőző 6 évnél   régebben  felhalmozott tartalék   terhére történt
 

 A 2006 augusztus 31. előtt létrehozott és működő szerződéseknél kamatadómentes a pénzkivonás mind a rendszeres díj, mind az eseti díj ( portfólió plusz)esetében.
Felhívom a figyelmét minden fenti szerződéssel rendelkező ügyfelünknek, hogy érdemes használni a lehetőséget !