A fejlett(ebb) pénzügyi kultúrával rendelkező országokban a működő vállalkozások 87%-a igénybe veszi a biztosítás adta adóoptimalizáló lehetőségeket. Nálunk ennek aránya mindössze 17%, ami azért is meglepő, mert a cégek tulajdonosai szeretnek igénybe venni minden kiskaput ahhoz, hogy több pénz maradjon a vállalat működésére.

Az adótervezés, az előnyös adózási lehetőségek kihasználása legális és nem lehet összemosni az adócsalással.

Az elmúlt néhány hét alatt több tucat tárgyalásom volt személyesen kis- és középvállalkozások vezetőivel és könyvelőkkel, ezért gondoltam felhívom a figyelmet egyrészt a lehetőségre, másrészt azokra az akadályokra, ami miatt sok millió forinttal lesz kevesebb a kasszában jövő januárban.

Kinek érdemes igénybe venni?

Mindazoknak a működő társas vállalkozásoknak ( betéti társaság, korlátolt felelősségű társaság, részvénytársaság) és egyéni vállalkozóknak akiknek pozitív adózás előtti eredményük van az adóévben, ugyanis a befizetés csökkenti a társasági adóalapot és lehetősége van arra, hogy bevételének egy részét minimális költséggel a következő évre átvigye.

Sokan arra számítanak, hogy jövőre jobb lesz a gazdasági környezet, érdemes sokkal jobb feltételekkel, több készpénzzel kezdeni a 2010 –es évet.

Akadályok

1.    A könyvelő vagy adótanácsadó
-      könyvelők többsége nem ismeri a céges biztosítás előnyeit, nagy a felelősségük egy esetleges APEH ellenőrzés esetén, ezért inkább elhatárolódnak a témától és nem tájékoztatják a vállalkozás tulajdonosait az előnyös adózási feltételekről. Számukra összegyűjtöttem az elszámolási szabályokat itt.

Nem értik a szereplők helyzetét és azt, hogy végül ki fogja  befizetni az adót és járulékokat. Nos, egy céges biztosítás esetén a Vállalkozás a szerződő, aki a Biztosítóval van kapcsolatban és fizeti a díjakat. A dolgozó a biztosított, aki , vagy valamelyik családtagja egyben a szerződés kedvezményezettje .

 A biztosítási díj költségként elszámolható (SzTv:79§) személyi jellegű ráfordítás, az adóévre vonatkozó rendszeres díj és ugyanabban a gazdálkodási évben befizetett eseti díj együttes összege teljes   egészében az adózás előtti eredményt csökkenti.

Amikor néhány év múlva a dolgozó szeretne hozzájutni a dolgozói számlán lévő összeghez, akkor a magánszemély/munkavállaló a szerződés módosításával, majd esetleges visszavásárlásával egyéb jövedelemként realizálhat a SZJA Tv.28§(10) bekezdése értelmében. A kifizetett jövedelem kamatadó mentes.

Így a cégnek nem keletkezik adó- és járulék fizetési kötelezettsége, ezek a munkavállalót terhelik.

2.    A Biztosítás mint szolgáltatás.

A biztosításról kialakult gyakorlati tapasztalat az, hogy csak hosszútávon ( 5 – 10 – 20 év alatt ) éri meg, mivel magasak a kezdeti költségek.

Ez valóban így van a rendszeres díj esetén. A modern biztosítások ezért rendelkeznek egy eseti számlával is. Az eseti befizetéseket a szerződésen belül elkülönítve tartjuk nyilván, és bármikor kivehetőek.
A termék különlegessége abban rejlik, hogy a szokásos életbiztosítási jellemzők mellett a Portfólió Plusz alszámláin felhalmozott vagyont Ön bármikor pénzzé teheti. A szerződés részleges vagy teljes visszavásárlásával minimális költségek mellett (jelenleg 1040 HUF, illetve 4 EUR, függetlenül az összeg nagyságától ) bármikor hozzájuthat a szükséges tőkéhez.

A fenti eseti befizetési lehetőséggel megnyílik a mód arra is, hogy az év végén a nyereséget, vagy annak egy részét befizetve az eseti alszámlára, azt költségként leírják az adott évre, majd a következő évben (akár már januárban) ezt részleges visszavásárlással kivegyék onnan, és a cégnél mint „pénzügyi műveletek bevétele” ismét megjelenjen az összeg. Így a nyereségadó fizetést a vállalkozások időben eltolhatják, minimális 2%-os költséggel.

Egyedi szolgáltatásaink:

Őrszem árfolyamfigyelő szolgáltatás ( stop loss )
Mastercard bankkártya - az azonnali pénz kivéthez
MyAviva ügyfélportál - szeretné pénzügyeit könnyen és gyorsan, online intézni?

Technikai határideje egy céges szerződés elindítására ebben az évben : december 20-a.

Ahhoz, hogy részletesen kielemezzük a vállalkozás igényeit és lehetőségeit, kérem jelentkezzenek emailben a befektetes@lc.co.hu címen.

A következő időszakban az alábbi helyszíneken tartunk ügyféltalálkozókat a témában:

-    2009. november 24 csütörtök, Vác, Erzsébet u. 22. 17 órai kezdettel
-    2009. december 3. csütörtök, Budapest, Derék u. 2 irodaház, 17.30 kezdettel. ingyenes parkolást biztosítunk

Címkék: adózás, cafeteria, Nyugdíjalap létrehozása