on feb 24th, 2010Adómentes kifizetések 2010-ben
A biztosítási befektetések előnyei
A 2006. szeptember 1-je előtt megkötött unit-linked életbiztosítási szerződések minden szolgáltatási elemüket (lejárati kifizetés, haláleseti szolgáltatás, eszközalap váltás, visszavásárlás) tekintve kamatadó mentesek. Sőt, a rendkívüli befizetésekkel (eseti díjak, top-up) egy már meglévő - 2006. szeptember 1-je előtt kötött - szerződéshez eszközölt befizetés utáni szolgáltatás is adómentes.
A 2006 szeptember 1. után kötött szerződések esetén a 10 évnél hosszabb tartamú életbiztosítások egyösszegű lejárati szolgáltatása, vagyis a kifizetés kamatadó mentes.
Jogszabályi háttér KAMATADÓ (Szja 65§)
- Élet- és nyugdíjbiztosításból a biztosító haláleseti, baleseti, és betegségbiztosítási szolgáltatása,
- A nem élet- és nyugdíjbiztosításból származó szolgáltatások (kivéve a jövedelempótló)
- 10 éven túli minden kifizetés, ha a szerződés a kifizetéssel egyidejűleg megszűnik.
Sajátos kamatkedvezmény
Bevezetésre kerül a tartós befektetések kedvezménye
• Legalább 3-éves befektetés hozama után 10 % az adó
• Legalább 5-éves befektetés hozama után 0 % az adó
Egyidejűleg kedvezményt vezettek be biztosításoknál
• Adott törvény feltételek esetén a jövedelem fele után
• Szigorúbb feltételek esetén a jövedelem egésze után nem kell
megfizetni a kamatadót
A kedvezmény konkrét feltételei
Kedvezmény mértéke / a szerződés státusza
50 %-os kamatjövedelem csökkentés ( 10 százalék kamatadó):
- Az a pénzkivonás a számított 5. év után, amely a pénzkivonást megelőző 4 évnél régebben felhalmozott tartalék terhére történt
100 %-os kamatjövedelem csökkentés ( 0 százalék kamatadó):
- A szerződéskötéstől számított 10. év után , illetve az a pénzkivonás, amely a pénzkivonást megelőző 6 évnél régebben felhalmozott tartalék terhére történt
A 2006 augusztus 31. előtt létrehozott és működő szerződéseknél kamatadómentes a pénzkivonás mind a rendszeres díj, mind az eseti díj ( portfólió plusz)esetében.
Felhívom a figyelmét minden fenti szerződéssel rendelkező ügyfelünknek, hogy érdemes használni a lehetőséget !
